недвижимостьЦИАН - база объявлений о продаже и аренде недвижимостиhttps://www.cian.ru/help/about/rules-legal/ВторичнаяПомощник по недвижимости

Успеть заплатить. «Инструкция по налогам»

131 306 28
Успеть заплатить. «Инструкция по налогам»
До 1 декабря надо успеть заплатить налоги, а потом уже можно спать спокойно. Как считать, как платить, как оспаривать и что грозит за неуплату — мы собрали в одной инструкции все самое важное и нужное.

1. С чего начать

Сумма, которую ждет от вас государство, записана в налоговом уведомлении — получить его проще всего в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Альтернатива — бумажные уведомления, их рассылают тем, кто личный кабинет не завел. 

Срок платежа — 1 декабря, за 30 дней до этой даты платежка должна была быть у вас на руках. Если уведомления до сих пор нет, пора срочно проявить инициативу.

Почему вы не получили платежку?

1.    Общая сумма налога не превышает 100 рублей.

2.    Вы обладаете правом на льготу, которое освобождает от уплаты налога.

3.    У вас заведен личный кабинет налогоплательщика на сайте ФСН, и вы не написали в налоговую о том, что вам необходима платежка на бумажном носителе.

Как вы понимаете, последний случай наиболее распространенный, поэтому поспешите заглянуть в электронный почтовый ящик в своем личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС

Если у вас нет кабинета налогоплательщика и вы не получили извещение об уплате налога, необходимо срочно обратиться в налоговую.

Если в собственности несколько объектов недвижимости — скажем, квартира, дача и земельный участок — отдельное уведомление должно быть по каждому из них.

! За несовершеннолетних собственников квартир и другой недвижимости платят налоги их родители или опекуны.

Если недвижимость в долевой собственности, платежки получает собственник каждой доли.

2. Как платить

1. На сайте госуслуг можно провести оплату как с авторизацией, так и без.

Будьте внимательны: на сайте госуслуг отражается только задолженность, поэтому начисленный налог на недвижимость не будет виден до 1 декабря.

2. Через личный кабинет на сайте ФНС. Можно войти как с помощью ИНН и пароля, так и через сайт госуслуг (если у вас оформлена учетная запись).

Начиная с 2019 года на сайте nalog.ru можно оплачивать налоги с помощью единого налогового платежа, заранее зачисляя деньги на авансовый кошелек. Плюсы этого способа: не нужно искать реквизиты и перечислять разные суммы по разным уведомлениям (на квартиру, на земельный участок), сумма сама спишется с баланса; деньги в кошелек допустимо вносить небольшими суммами в течение года.

3. Сколько надо платить 

Налог платится не со всей площади жилья.

Из площади квартиры вычитается 20 кв. м (так называемый налоговый вычет), из площади комнаты — 10 кв. м, из площади дома/коттеджа — 50 кв. м. 

То есть за студию площадью менее 20 кв. м или комнату менее 10 кв. м платить не надо вообще. Но если вычитать есть из чего, оставшееся будет налоговой базой.

Налоговые ставки в разных регионах отличаются. В Москве за недвижимость с кадастровой стоимостью до 10 млн рублей придется платить по ставке 0,1%.

Подробную информацию можно получить на интернет-сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» или сайтах региональных управлений ФНС России.

пример расчета налога на недвижимое имущество физических лиц

Квартира площадью 60 кв. м, кадастровая стоимость — 6 млн руб.

6 млн рублей/60 кв. м = 100 тыс. руб. за 1 кв. м

60 кв. м – 20 кв. м (налоговый вычет) = 40 кв. м налогооблагаемой площади;

40 кв. м × 100 тыс. рублей = 4 млн руб. — налогооблагаемая база;

4 млн рублей × 0,1% = 4 тыс. рублей — полная сумма налога.

Если недвижимость в долевой собственности, налоговый вычет делится по количеству собственников. То есть: два собственника квартиры с равными долями — каждый может вычесть из своей доли по 10 кв. м. Три собственника с равными долями — по 6,6 кв. м. Если доли не равны, считать надо пропорционально размеру доли.

Итак, получили налогооблагаемую базу и рассчитали полную сумму налога.

Если с того момента, как налог на недвижимость в вашем регионе начали рассчитывать исходя из ее кадастровой стоимости (а не инвентаризационной, как было раньше) прошло менее трех лет, к полной сумме применяются понижающие коэффициенты: 0,2, 0,4 или 0,6 (это максимум).

Начиная с четвертого года налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости без применения понижающих коэффициентов.

При этом законом от августа 2018 года предельный рост суммы в платежке ограничен 10% в год.

Таким образом, если вы в 2020 году заплатили налог с учетом понижающего коэффициента 0,2 за 2019-й (первый налоговый период), то в 2021 году налог за 2020-й (второй налоговый период) вы уплатите с учетом понижающего коэффициента 0,4, а в 2022-м за третий налоговый период (2021 год) — с учетом коэффициента 0,6.

Затем начиная с третьего налогового периода сумма налога может расти не более чем на 10% в год. При этом начиная с четвертого налогового периода понижающие коэффициенты применяться уже не будут.

Конкретный коэффициент зависит от региона.

В 2021 году меньше всего за свою недвижимость заплатят жители Республики Алтай, Алтайского края, Приморского края, Волгоградской, Иркутской, Курганской, Свердловской, Томской областей, Чукотского автономного округа, Республики Крым. Здесь впервые налог рассчитывается из кадастровой стоимости — коэффициент составляет всего 0,2.

С повышающим коэффициентом 0,4 будут платить налоги жители Республики Дагестан, Республики Северная Осетия — Алания, Красноярского края, Смоленской области.

Там, где расчет по кадастровой стоимости используется уже более трех лет, понижающий коэффициент не применяется.

Единственный регион, в котором налог на имущество физических лиц за 2020 год не рассчитывается исходя из кадастровой стоимости, — город Севастополь.

Больше всего за свою недвижимость в этом году заплатят владельцы апартаментов, так как они по-прежнему считаются нежилыми помещениями. Размер налога на апартаменты варьируется от 0,5 до 2% кадастровой стоимости.

Однако, поясняет Александра Воскресенская, юрист коллегии адвокатов «Юков и партнеры», в Москве с 2016 года действуют льготы для владельцев апартаментов, расположенных в офисных и торговых объектах (их перечень утвержден Постановлением правительства Москвы от 28 ноября 2014 года № 700-ПП).

Если площадь апартаментов не более 300 кв. м, их стоимость — не менее 100 тыс. рублей за 1 кв. м, а собственники не используют свою недвижимость для коммерческой деятельности, они вправе рассчитывать на снижение ставки налога по первым 150 кв. м площади с 1,2 до 0,5% кадастровой стоимости апартаментов.


Проверьте ставку по налогам на недвижимость в вашем регионе в разделе «Справочная информация о ставках и льготах».

Также рост налога объясняется изменением кадастровой стоимости объекта недвижимости, которое могло произойти после вступления в силу новых результатов кадастровой оценки.


Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости — на сайте Росреестра.

Новый пункт расхода придется вписать и гражданам, взявшим в 2020 году квартиру в ипотеку. Несмотря на то что ипотечная квартира находится в залоге у банка, платить налог за нее все же придется.

Согласно письму Минфина от 27 марта 2020 года № 03-05-06-01/24153, физическое лицо, которое приобрело объект недвижимости по договору об ипотеке, является собственником этого объекта и, следовательно, признается налогоплательщиком.

Каникулы по уплате налога получает лишь заемщик, который покупает квартиру на этапе строительства жилого дома: налог на недвижимость оплачивается с момента государственной регистрации права собственности.

4. Исключения из правил

Вышесказанное относится к владельцам жилья, причем к тем из них, кто не имеет права на льготы. Некоторые россияне заплатят меньше или больше, чем следует из сказанного в предыдущей части.

Больше:

Имущественный налог окажется выше для собственников дорогого жилья. Так, при стоимости квартиры 10–20 млн рублей полная сумма налога в Москве рассчитывается не как 0,1%, а как 0,15% налогооблагаемой базы, при цене 20–50 млн рублей — как 0,2%, а при 50–300 млн рублей — как 0,3%.

Не повезло владельцам апартаментов. Как и любая нежилая недвижимость (не считая гаражей и машино-мест — налог на них рассчитывается как и для жилья), апартаменты облагаются налогом по ставке 0,5–2% налогооблагаемой базы. Конкретная цифра зависит от площади объекта.

Есть одно исключение — апартаменты из специального московского реестра, предусмотренного постановлением правительства Москвы от 26 октября 2016 года № 706-ПП. Но и в этом случае ставка выше, чем для квартир.

Еще одна плохая новость — нововведения 2018 года на апартаменты не распространяются, так что в конце концов, если ничего не изменится, налог будет исчисляться без понижающих коэффициентов.

Меньше:

Имущественный налог не платят льготники. К ним относятся:

  • пенсионеры и предпенсионеры (мужчины в возрасте от 60 лет, женщины — от 55 лет);
  • инвалиды детства;
  • инвалиды I и II групп;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • чернобыльцы;
  • воины-афганцы;
  • родители и супруги военных и госслужащих, погибших на службе, а также другие лица, перечисленные в пункте 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ.

Льгота распространяется только на один объект недвижимости каждого вида. Если их в собственности несколько, а льгота только одна, на остальные налог платить придется.

Хорошая новость: льготный объект можно выбрать самому, для этого надо указать его в уведомлении, полученном из налоговой. Также эта льгота действует по умолчанию: налоговая сама выберет ту квартиру или земельный участок, на который приходится наибольший налог.

С 2019 года меньше платят многодетные семьи, в которых трое и более несовершеннолетних детей.

Дополнительный вычет из общей площади жилья (помимо обычного для всех налогового вычета 20 кв. м) для многодетных составит на каждого ребенка до 18 лет: для квартиры или ее части — 5 кв. м, для жилого дома или его части — 7 кв. м.

Например, если семья с тремя несовершеннолетними детьми проживает в квартире площадью 70 кв. м, расчет осуществляется по формуле: 70 – 20 – 3 × 5 = 35, то есть всего за 35 кв. м.

Также многодетные семьи освобождаются от уплаты земельного налога на участок 6 соток. Если семья владеет участком 9 соток, платить налог нужно будет всего за 3 сотки.

Льготы для предпринимателей. Из-за пандемии предпринимателей, которые в прошлом году вели деятельность в пострадавших отраслях, освободили от уплаты налогов за II квартал 2020 года.

Для освобождения от уплаты налогов налогоплательщику делать ничего не нужно. Налоговый орган самостоятельно обнулит суммы, исчисленные в представленных декларациях.

Проверить, освобождаетесь ли вы от уплаты налогов, авансовых платежей по налогам, сборам и страховым взносам, можно по ИНН на специальном сервисе ФНС.

важно

Помимо федеральных льгот существуют еще и региональные. Проверить, какие дополнительные льготы установлены именно в вашем регионе, вы можете на сайте налоговой, выбрав нужный субъект РФ.

5. Я не согласен с размером налога. Что делать?

Оспаривать сумму большинство юристов советует уже после оплаты, с надеждой на последующий перерасчет. Хотя конкретная ситуация зависит от того, насколько завышена сумма в платежке.

Если сумма завышена в несколько раз (иногда такое тоже бывает), имеет смысл пройти следующий алгоритм:

  1. проверить кадастровую оценку на сайте;
  2. вычесть «лишний» метраж, не забывая о долях (если недвижимость в долевой собственности);
  3. уточнить действующий в регионе коэффициент.

И если полученная сумма действительно отличается от указанной в платежке в разы — БЕГОМ В НАЛОГОВУЮ! 

Если ошибка на их стороне, вам должны дать корректную платежку. 

Еще лучше, если у вас уже есть личный кабинет на сайте ФНС: идете туда, заходите в раздел «Мое имущество», в карточке объекта находите ссылку «Сообщить об ошибке». Второй вариант: раздел «Жизненные ситуации», вариант «Налог исчислен неправильно или по неверным данным». Никто, кстати, не мешает перестраховаться и задействовать оба варианта.

Если кадастровая оценка вашей недвижимости вызывает вопросы, есть два пути:

  1. оспорить ее в Росреестре;
  2. оспорить ее в суде.

Выбрали первый вариант — вполне можно потом попасть и в суд, если Росреестр навстречу не пойдет (шансы примерно 40 на 60). Но при удаче обойдетесь малой кровью — сэкономите на издержках (минимальное юридическое сопровождение в Москве — от 30 тыс. рублей).

Оснований для пересмотра всего два:

Первый — неправильная или неполная информация об объекте на момент оценки (скажем, не учли, что дом относится к ветхому фонду).

Второй — можно потребовать установить кадастровую стоимость равной рыночной (если, например, убитую квартиру по кадастру оценили в разы выше продажной стоимости).

Оспаривание в любом случае потребует заключения независимого оценщика, причем за ваш счет. Расходы в Москве для собственника квартиры — в районе 5 тыс. рублей.

Статистика показывает, что во втором случае (просить приравнять кадастровую стоимость к рыночной) шансы на успех выше, чем в первом (доказывать неполноту или неправильность информации об объекте).

6. Я не заплатил вовремя. Что теперь?

Теперь — пени и штрафы.

Если до 1 декабря включительно налог не оплачен, начисляются пени. Формула расчета такая:

пеня = неуплаченная сумма налога × количество дней просрочки × ставка рефинансирования/300

Пример: в 2021 году для налога 4 тыс. рублей пеня составит 0,9 рубля в день, если ставка рефинансирования не будет изменена (4 тыс. руб. × 1 день × 6,75%/300)

Если систематически не платить налог, скорее всего, будет выставлен дополнительный штраф — 20% годового платежа.

Кроме того, налоговая может подать в суд и взыскать налог в судебном порядке. Подобное взыскание применяется, если с момента неуплаты прошло три года. 

Недоимка формируется автоматически на следующий день после окончания срока для уплаты (2 декабря). Требование об уплате налога направляется налогоплательщику в трехмесячный срок, а если сумма недоимки не превышает 3 тыс. рублей, то в течение года. Если по прошествии восьми рабочих дней требуемая сумма не уплачена, налоговый орган вправе подать в суд заявление о взыскании налога.

В качестве вишенки на торте может выступать еще и запрет на выезд за границу, если такое постановление по суду вынесет пристав. Для этого достаточно накопить долгов на 10 тыс. рублей и больше.

Иллюстрации: Дмитрий Максимов.

Редакция благодарит за помощь в подготовке материала Сергея Тарасевича, юриста практики налогового и административного права Maxima Legal. 

Комментарии 28
Регина30 ноября 2018, 16:14

С пени обсчитались: 1,33 руб. в день, а не 133 р. Не пугайте людей))

Ответить
Регина30 ноября 2018, 16:19

И ставка рефинансирования сейчас 7.5%, а не 10%, как почему-то рассчитали в примере, так что пени 1 р./день, пока ставка не изменится

"Если недвижимость в долевой собственности, налоговый вычет делится по количеству собственников. То есть: 2 собственника квартиры с равными долями — каждый может вычесть из своей доли по 10 кв. м. Три собственника с равными долями — по 3,3 кв. м."
Здесь тоже обсчитались: трое собственников будут делить вычет на три, но вычет 20м и если 20:3 , то никак не получится 3.3 кв.м.

Регина30 ноября 2018, 20:48

очень творческие люди статью писали))

ID: 70059611 декабря 2018, 3:14

Вы что не можете разделить 4000 на 300? ,,Это 13, 3 р

Михаил Михаил4 декабря 2018, 16:03

В Москве до июля 2018 0 рублей!
Москвичам отсрочили начисление пеней за несвоевременную уплату налога на имущество
Так что до июля можно расслабиться... https://www.mos.ru/news/item/33571073/

Регина4 декабря 2018, 18:14

RE: Вы что не можете разделить 4000 на 300? ,,Это 13, 3 р

Вы подгонкой ответа к задаче занимаетесь? Тогда, норм, платите 13.3 р. в день. Для остальных работает законодательная формула пени и ставка рефинансирования. Ну это еще очевидно для тех, кто вообще понимает как процентные формулы рассчитываются (5й класс?).

Torin30 ноября 2018, 17:34

А откуда взялась информация про 3 декабря? в НК РФ написано 1 декабря. статья 409 вроде.

Ответить
ID: 140249401 декабря 2018, 0:26

Ну так 1 декабря - суббота, "не банковский" день. Поэтому дается поблажка до первого банковского дня после наступления срока.

Torin1 декабря 2018, 6:31

это понятно. про это где-то написано в каком-то законе? вот про 1 декабря прямо и четко написано. А вот про это перенос есть где-то информация в законе?

Ирина4 декабря 2018, 7:49

Глава 11 Гражданского кодекса РФ

Дмитрий30 ноября 2018, 18:09

И запрет выезда за границу начинается в данном случае от 30.000 тыс.

Ответить
Елена Фисун

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
30 ноября 2018, 20:55

... по итогам замечаний к статье :
автору г-же Соловьёвой оценка - "плохо" и
убедительная просьба проделать работу над ошибками ... ;

Ответить
Регина4 декабря 2018, 18:29

Ребята голову почесали, решили в примере с пени одну запятую влево перенести. Теперь не 133, а 13.3 р/день....
Рубль!!!!!! Рубль - правильный ответ!!!))))))))))))
Качество статьи и экспертизы на высоте

ID: 1402494030 ноября 2018, 23:51

В принципе все понятно, спасибо за инфу. Однако хотелось бы прояснить налогообложение по жилому помещению без статуса "квартира". В свидетельстве: жилое помещение, статус "жилое". По сути это обыкновенная квартира в 5-6 этажном доме, но к ней "прилагается" часть земельного участка, на котором стоит дом. Это и не квартира, и не аппартаменты. Как считается налог?

Ответить
Михаил Михаил4 декабря 2018, 15:58

Уточнение про начисление пени!
Москвичам отсрочили начисление пеней за несвоевременную уплату налога на имущество
Так что до июля можно расслабиться... https://www.mos.ru/news/item/33571073/

Ответить
Мадина4 декабря 2018, 16:03

Здравствуйте. Мы продали квартиру, собственности не было и года. Муж инвалид 2 группы, есть ли какие-нибудь скидки или он должен платить налоги в полной мере?

Ответить
ID: 140249404 декабря 2018, 16:15

Уточните, "Мы продали" - кто был собственником?

Мадина4 декабря 2018, 16:19

Муж собственник,и у него инвалидность 2 группы.

Ответить
ID: 181212495 декабря 2018, 12:02

как сохранять статью в своем аккаунте??

Ответить
ID: 1572018519 ноября 2019, 15:28

Довольно часто, используя при покупке материнский капитал, собственниками долей становятся не совершеннолетние дети. На кого распределяется налог в этом случае или не начисляется вообще?

Ответить
Ирина19 ноября 2019, 17:18

Льготной по налогу с 1 января 2019 года могут пользоваться инвалиды 3 группы тоже !

Ответить
Евгения Щербина20 ноября 2020, 13:56

Хорошая статья,толковая -спасибо!

Ответить
Роман20 ноября 2020, 23:38

У нас с мамой в совместной собственности комната площадью 9,8 кв.м. в трёхкомнатной квартире в Москве по договору дарения 1995 года. Нужно ли вообще платить налог? Комната не стоит на кадастровом учёте, только квартира целиком. В налоговой пишут, что у меня 1/3 доля ВСЕЙ квартиры и на мои обращения через личный кабинет не реагируют. Самому что-ли туда ехать?

Ответить
ID: 8156923524 октября 2021, 10:07

Налог на недвижимость это узаконенное воровство чиновников!
Все налоги уже заплачены при покупке недвижимости! И оплачены в стройматериалах и при строительстве!!!
А текущие затраты на обслуживание уже заложены в платежи ЖКХ!

Ответить
ID: 2270541327 октября 2021, 16:19

Как вы правы.

Ответить
Дмитрий Ворсин28 октября 2021, 9:08

Доля двоих детей в проданной квартире была по 1/20. При продаже квартиры, доля от суммы полученной за квартиру составила по 200000 рублей на каждого ребенка. Нужно ли подавать декларацию и платить налог? Или сделки до 1 млн. рублей не декларируются и не облагаются?

Ответить
ID: 6445753028 октября 2021, 12:44

Интересно, как в статье от 2021 года появились комменты, написанные в 2018 год?

Ответить
Сейчас обсуждают
редакцияeditorial@cian.ru